Программа обучения Базовые принципы и ставки НДС в 2026 году Общие положения главы 21 НК РФ. Плательщики НДС, объект налогообложения, база и момент её определения. Новая шкала ставок с 01.01.2026: стандартные: 0%, 10%; повышенная общая: 22% (замена 20%); специальные для УСН: 5% и 7% (без права на вычет); применение повышенной ставки ко всем операциям, ранее облагавшимся по 20%. Освобождение от НДС (ст. 145 НК РФ) и спецрежимы Новая редакция ст. 145 НК РФ (2026 год). Автоматическое освобождение для УСН при доходе до 20 млн руб. (за 2025 г. и 2026 г.) – уведомление не требуется. Утрата права на освобождение: порядок расчета и обязанность уплаты НДС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита. Перспективы снижения порога освобождения: 15 млн (2027) и 10 млн (2028). Особенности освобождения для плательщиков ЕСХН. Необлагаемые операции и безвозмездная реализация Перечень льготных операций по ст. 149 НК РФ с учетом изменений 2026 (исключение части банковских операций). Льготы для программ ЭВМ и цифровых продуктов. Безвозмездная реализация: особенности исчисления НДС; налоговые последствия при ликвидации, недостаче, краже, стихийных бедствиях и браке; восстановление НДС при недостаче и списание в пределах естественной убыли. Заполнение Раздела 7 декларации при наличии льгот. Администрирование и контроль (АСК НДС-2, экспорт, импорт) Система АСК НДС-2: как работает «разрыв» и анализ цепочек. Возмещение и восстановление НДС (общие принципы). Экспорт/Импорт: экспорт в ЕАЭС и третьи страны; особенности импортного НДС. Прослеживаемые товары (общий обзор). Процедуры: возмещение, восстановление, переходы между режимами Процедура возмещения НДС и камеральная проверка. Основания для принудительного восстановления НДС. Переход между режимами: смена систем налогообложения (как отражать НДС). Восстановление при переходе с 22% на спецставки 5/7% или на освобождение по ст. 145. Алгоритм выбора выгодной ставки: ставка 5% (доход до 272,5 млн руб. с дефлятором) — без вычетов; ставка 7% (доход до 490,5 млн руб. с дефлятором) — без вычетов; ставка 22% (с вычетами). Как рассчитать налоговую нагрузку (НДС + УСН) и выбрать оптимальный вариант. Отраслевые особенности и документооборот Настройка учёта у оптовиков, производителей, застройщиков, подрядчиков. Особенности СМР для собственных нужд. Налогообложение ИТ-компаний: возможности и льготы. Учёт и документооборот в рознице, общепите и медцентрах. Агентские и комиссионные схемы: кто платит НДС? Специфика работы с маркетплейсами в условиях 2026 года (кто является агентом, выставление СФ). Налоговые правонарушения и проверки. Мораторий Виды правонарушений по НДС и ответственность. Актуальная арбитражная практика за 2026 г. Внутренний контроль: как избежать претензий. Камеральные проверки: зоны риска. Специальный мораторий на штрафы для организаций, впервые ставших плательщиками НДС в 2026 году. Влияние на договорную работу Влияние формулировок договоров на расчет НДС и налога на прибыль. Разбор типовых договоров: поставка, аренда, ГПХ, займ. Пересмотр цены договоров в связи с повышением ставки до 22% (судебная практика). Риски неправильного оформления (выделение НДС в тексте договора). Налоговые вычеты: условия, раздельный учёт, правило 5% Условия применения вычетов (счёт-фактура, принятие к учёту, использование в облагаемых операциях). Раздельный учёт входного НДС: когда обязателен. Правило 5%: когда можно не вести раздельный учёт (расчёт порога). Вычеты по нормируемым расходам (командировки, представительские). Специфика спецставок 5/7%: вычеты НЕ применяются (входной НДС уходит в расходы). Типичные ошибки и «разрывы» по НДС. Декларации, книги и контрольные соотношения Ведение книги покупок, продаж, журнала учёта СФ. Новые контрольные соотношения для проверки деклараций. Уточненная декларация: порядок подачи и возврат НДС. Ошибки, не требующие подачи уточнёнки. Новые форматы счетов-фактур и деклараций в связи со ставкой 22%. Корректировки и электронный документооборот (УПД) Учёт корректировок: исправленные, корректировочные и сводные счета-фактуры. УПД и УКД: правила применения. Обязательное применение УПД с 1 января 2026 года. Новые требования к указанию ставки 22% в СФ и кассовых чеках (ККТ). Ошибки в оформлении, приводящие к категоричному отказу в вычете. Прослеживаемые товары (расширение с 2026) Расширение перечня с 1 марта 2026 года (бытовая техника: холодильники, ТВ, стиральные машины и др.). Операции, подлежащие прослеживаемости. Документооборот: счёт-фактура с РНПТ, уведомления. Новые правила для импортеров из ЕАЭС с 1 октября 2026 (присвоение РНПТ по предстоящей поставке). Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) Экспорт в ЕАЭС и за пределы Таможенного союза. Подтверждение нулевой ставки (сроки и пакет документов сохранены). Импортный НДС: уплата при ввозе из ЕАЭС и третьих стран (Китай); особенности уплаты импортного НДС для организаций на УСН; нюансы валютных расчётов и пересчёта. Налоговая оптимизация и должная осмотрительность Законные способы снижения нагрузки: Выбор между 22% (с вычетами) и 5/7% (без вычетов). Оптимизация договорных схем (субаренда, агенты). Правильное оформление первичных документов как способ защиты. Принцип добросовестности налогоплательщика. Практика проверки контрагента: как использовать сайт ФНС и какие данные анализировать.  Разработка Положения о проверке контрагентов в компании. По окончании курса участники получают удостоверение о повышении квалификации установленного образца. Условия участия Курсы проводятся только для субъектов МСП Ставропольского края, зарегистрированных в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Дата и место проведения мероприятия: с 21 по 24 сентября 2026 г. с 09:00 до 16:00. г. Ставрополь, ул. 50лет ВЛКСМ, д. 63Б. Регистрация Обязательна и доступна до 24 сентября 2026 года по ссылке: https://forms.yandex.ru/u/6a605f8e90fa7b24f13b3a6a Дополнительная информация Телефоны: 8 (962) 445‑43‑00, 23‑56‑20. Мероприятие проводится в рамках национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика».

Следующий

Малый и средний бизнес России нарастил контакты с Азией

Предыдущий

Малый и средний бизнес России нарастил оборот эквайринга на 56%